2023年11月30日在樂山市五通橋區(qū)十屆人大常委會第十七次會議上
樂山市五通橋區(qū)審計(jì)局局長 張泳
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，報(bào)告2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局依法對2022年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：在區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各鎮(zhèn)、各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，堅(jiān)決貫徹“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，認(rèn)真落實(shí)中央和省、市、區(qū)決策部署，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十屆人大第二次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，沉著應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，全區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)健，社會發(fā)展穩(wěn)定，較高質(zhì)量完成年度目標(biāo)任務(wù)。
——經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展持續(xù)加力。全力以赴拼經(jīng)濟(jì)搞建設(shè)，晶硅光伏、綠色化工、稀土新材料三大產(chǎn)業(yè)持續(xù)壯大。2022年完成地方一般公共預(yù)算收入24．78億元，同口徑增長177％，達(dá)歷史最高點(diǎn)，其中本級稅收同比增長228％。全年固定資產(chǎn)投資增長12．6％。針對性出臺48條助企幫扶措施，兌現(xiàn)留抵退稅、減稅降費(fèi)超6億元。市場活力煥發(fā)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展動力強(qiáng)勁，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)定提升。
——政府債務(wù)管理能力持續(xù)增強(qiáng)。做好債券項(xiàng)目儲備、資金爭取和管理使用工作。2022年成功評審?fù)ㄟ^23個項(xiàng)目進(jìn)入債券資金備選庫，爭取地方政府專項(xiàng)債券15．99億元，加強(qiáng)了債券項(xiàng)目的跟蹤管理。切實(shí)防范和化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全年償還隱性債務(wù)6．59億元，完成化解任務(wù)201％；償還政府債券本息4．5億元。
——民生福祉持續(xù)改善。2022年一般公共預(yù)算鄉(xiāng)村振興投入4．5億元，土地出讓收入安排鄉(xiāng)村振興支出4750萬元。用好省級交通專項(xiàng)資金1033．08萬元，完善8個鎮(zhèn)農(nóng)村道路基礎(chǔ)設(shè)施。整合投入各類資金20億元，實(shí)施中心城區(qū)雨污分流二期、濱水生態(tài)走廊一期等20個城市更新項(xiàng)目，24件民生實(shí)事落地見效。
——審計(jì)整改工作成效繼續(xù)鞏固。上一年度審計(jì)工作報(bào)告共涉及整改事項(xiàng)63個，已立行立改、完成階段性整改61個，整改問題資金17170．85萬元，完善規(guī)章制度17項(xiàng)。開展審計(jì)整改“清零”專項(xiàng)行動，清理出2019年以來未完成整改的審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題14個。通過發(fā)送整改提示函、現(xiàn)場檢查督促等方式，推動整改銷號9個，制定限期整改措施5個。
一、區(qū)級財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了2022年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政決算草案和其他財(cái)政收支情況，對五通橋區(qū)基建專項(xiàng)資金、外經(jīng)貿(mào)專項(xiàng)資金、新增暫付款、道路交通社會救助基金等事項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
2022年，我區(qū)一般公共預(yù)算收入總計(jì)為386502萬元、支出386502萬元（含結(jié)轉(zhuǎn)下年16815萬元）；政府性基金收入293347萬元、支出293347萬元（含結(jié)轉(zhuǎn)下年1544萬元）；國有資本經(jīng)營收入45萬元、支出45萬元；省級社會保險(xiǎn)基金收入8450萬元、支出31284萬元、年終滾存結(jié)余642萬元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算管理方面的問題。
1．在2021年底存量暫付款余額超過一般公共預(yù)算和基金預(yù)算支出之和5％的情況下，2022年仍違規(guī)新增暫付款。
2．農(nóng)村義務(wù)教育專項(xiàng)資金賬戶于2021年至2023年5月無實(shí)際支出，余額378．16萬元，資金效益發(fā)揮低下。
（二）財(cái)政收入管理方面的問題。
1．區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局未及時征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)，涉及7個建設(shè)項(xiàng)目。
2．五通橋區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營有限公司應(yīng)收未收2022年度、2023年度國有房屋租金，涉及門市9間，租戶4戶。
3．區(qū)財(cái)政局未及時將財(cái)政非稅收入結(jié)算戶的非稅收入繳入國庫，審計(jì)期間已整改。
4．區(qū)財(cái)政局未及時將區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營公司的國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入繳入國庫。
（三）財(cái)政支出管理方面的問題。
1．違規(guī)將債券資金用于禁止類項(xiàng)目、經(jīng)常性支出。
2．個別項(xiàng)目債券資金長期閑置超過2年。
3．項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，未及時發(fā)揮資金使用績效。
4．中央、省級外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金撥付不及時。
5．工程項(xiàng)目未按合同規(guī)定付款。
（四）道路交通事故社會救助基金方面的問題。
審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)：道路交通事故社會救助基金存在使用不規(guī)范的問題，涉及13．65萬元和未有效落實(shí)追償管理機(jī)制的問題。
二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
開展了一個區(qū)級部門的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的問題：一是該部門2022年“示范中心建設(shè)”項(xiàng)目未編制政府采購預(yù)算，涉及39萬元。二是未按規(guī)定辦理公務(wù)卡，違反公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄制度，使用現(xiàn)金支付接待費(fèi)等。三是部分賬務(wù)處理不規(guī)范。賬務(wù)處理與原始憑證資料不相符且發(fā)票缺失；明細(xì)賬與銀行對賬單發(fā)生額不一致；調(diào)賬不正確導(dǎo)致賬實(shí)不符。
三、重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況
圍繞重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作部署，對茫溪河涌江段防洪治理工程、“六橫一縱”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等2個項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。
1．五通橋區(qū)茫溪河涌江段防洪治理工程審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未按水利工程項(xiàng)目招投標(biāo)規(guī)定在施工招標(biāo)前確定監(jiān)理單位。二是未按程序辦理環(huán)境影響評價手續(xù)、水土保持方案、水利工程質(zhì)量監(jiān)督書，未按時成立項(xiàng)目法人。三是工程開工未備案且增加工程“未批先建”。四是多計(jì)工程價款。
2．樂山冠英新區(qū)“六橫一縱”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是招標(biāo)文件中設(shè)置沒有法律法規(guī)依據(jù)的投標(biāo)實(shí)力誠意金，并作為綜合評分中的評分項(xiàng)。二是增加工程未及時履行審批手續(xù)。三是未嚴(yán)格履行詢價職責(zé)，導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。四是結(jié)算審核不嚴(yán)，導(dǎo)致結(jié)算價款高估冒算。五是超項(xiàng)目進(jìn)度支付建安工程費(fèi)。
四、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了產(chǎn)業(yè)扶持基金使用管理情況、交通專項(xiàng)資金使用情況和五通橋區(qū)人民醫(yī)院近三年收費(fèi)和采購管理情況。
（一）產(chǎn)業(yè)扶持基金審計(jì)情況。
審計(jì)抽查了22個村，發(fā)現(xiàn)10個村協(xié)議到期后未收回入股本金、11個村入股分紅不及時和2個村在知曉甲方經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)無法收到分紅的情況下，未采取有效措施收回資金。
（二）交通專項(xiàng)資金審計(jì)情況。
抽查發(fā)現(xiàn)2018年省級安保工程補(bǔ)助資金100余萬元，挪作他用。
（三）公立醫(yī)院收費(fèi)和采購管理審計(jì)情況。
對區(qū)內(nèi)一個公立醫(yī)院開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)：
1．醫(yī)療收費(fèi)方面，存在重復(fù)收費(fèi)、多計(jì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目費(fèi)用、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等9個方面的問題。
2．藥械采購方面存在醫(yī)用耗材采購管理不規(guī)范，對高值耗材進(jìn)、銷、用缺乏有效監(jiān)管，未經(jīng)集體決策接受捐贈或免費(fèi)投放的醫(yī)療設(shè)備和接受個別藥械供應(yīng)商以捐贈、免費(fèi)投放、租賃等名義提供的醫(yī)療設(shè)備，約定或?qū)嵸|(zhì)指定、捆綁銷售試劑等行為。
五、國有企業(yè)及國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
（一）國有企業(yè)審計(jì)情況。
延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)一家國有公司存在以下問題。
1．該公司上級主管部門將財(cái)政資金直接撥付至該公司實(shí)有資金賬戶，經(jīng)公司法定代表人（臨聘人員）簽字審核同意后進(jìn)行報(bào)銷，資金使用脫離財(cái)政監(jiān)管。
2．虛報(bào)應(yīng)急搶險(xiǎn)臨時保通處置經(jīng)費(fèi)用于本單位開支。
3．違規(guī)收取公路路產(chǎn)損壞賠（補(bǔ)）償費(fèi)未上繳財(cái)政，直接用于本單位開支。
（二）國有資產(chǎn)審計(jì)情況。
延伸審計(jì)了園區(qū)部分變電站臨時線路拆遷工作，發(fā)現(xiàn)了拆遷材料存在較大管理風(fēng)險(xiǎn)和拆遷情況底數(shù)不清、管理不規(guī)范的問題。
六、自然資源資產(chǎn)審計(jì)
對1個鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)的自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了河長制、土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)村生活垃圾工作等事項(xiàng)。
一是未按規(guī)定拆除某養(yǎng)豬場一處石棉瓦臨時養(yǎng)殖用房并發(fā)放了拆除補(bǔ)償資金。二是該鎮(zhèn)一農(nóng)家樂建設(shè)用地權(quán)屬為村集體，但該村未將該地納入村集體資產(chǎn)管理，也并未足額收取租金。三是該鎮(zhèn)垃圾運(yùn)輸工具不符合規(guī)定，未做到全密閉，在清運(yùn)過程中易造成拋撒、滴漏，形成二次污染環(huán)境。四是農(nóng)藥化肥包裝物、農(nóng)膜未進(jìn)行統(tǒng)一回收。
七、審計(jì)建議
按照區(qū)委、區(qū)政府的決策部署和工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議：
（一）提升財(cái)政管理效能，強(qiáng)化財(cái)政支持和保障能力。堅(jiān)定實(shí)施“3＋1”先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌資源力度。保持積極的財(cái)政政策，爭取用好用足政府專項(xiàng)債、政策性開發(fā)性金融工具，推動加快形成更多實(shí)物工作量。加大財(cái)政收入組織力度，強(qiáng)化預(yù)算收入征收，嚴(yán)格“四本賬”管理，及時清理盤活存量資金。嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，強(qiáng)化預(yù)算約束，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金支付審核，重點(diǎn)保障落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署的項(xiàng)目和“三?！钡拙€，持續(xù)提高財(cái)政資金的配置效率和使用效益。合理控制政府債務(wù)規(guī)模，規(guī)范預(yù)算資金申請、下達(dá)、撥付管理，推動積極的財(cái)政政策加力提效。
（二）加強(qiáng)重大項(xiàng)目和重點(diǎn)資金管理，著力穩(wěn)市場保民生。強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目的成本效益分析，嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)，加快項(xiàng)目進(jìn)度，提供資金保障，推動政府投資項(xiàng)目產(chǎn)生高效高質(zhì)的經(jīng)濟(jì)社會效益。聚焦民生、助企紓困、招商引資政策兌現(xiàn)等資金，壓緊管理主體責(zé)任，抓實(shí)政策落地，健全部門間信息互聯(lián)互通、共享共用機(jī)制，加大監(jiān)管力度，兜牢民生底線，發(fā)揮重大項(xiàng)目牽引和政府投資撬動作用，把有限的財(cái)政資源真正用于壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)和補(bǔ)齊民生短板。
（三）加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，切實(shí)提高資產(chǎn)使用效益。持續(xù)推進(jìn)國資國企改革，健全完善國有企業(yè)決策機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，切實(shí)解決不規(guī)范運(yùn)營等問題，優(yōu)化國有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推進(jìn)國有資產(chǎn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化。進(jìn)一步夯實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，盤活用好存量資產(chǎn)。加強(qiáng)自然資源和環(huán)境保護(hù)執(zhí)法檢查，統(tǒng)籌做好自然資源保護(hù)與利用，提高自然資源節(jié)約集約利用水平。
主任、各位副主任，各位委員,2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年。我們將繼續(xù)堅(jiān)定以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記對四川工作系列重要指示精神為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為建設(shè)中國式現(xiàn)代化五通橋作出更大的貢獻(xiàn)！
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